【記入例あり】バーチャルオフィスは開業届の提出・登記に使える！届出書への納税地・住所の書き方を解説

「起業・開業準備で住所はどうしよう？自宅は避けたいけど、オフィスを借りるのは費用がかかる…」

そんな悩みをお持ちの個人事業主・法人オーナーの皆さま！バーチャルオフィスなら、低コストでビジネス用の住所が利用できます。

バーチャルオフィスとは、実際のオフィススペースを持たずに、住所や電話番号を借りることができるサービスです。

そんなバーチャルオフィスをいざ利用しようと思った時、頭によぎるのはこんな疑問……。

「バーチャルオフィスの住所で登記や開業届を出して問題ないか？」

「開業届の納税地にバーチャルオフィスを記載しても大丈夫？」

この記事では、そんな疑問にお答えするために「バーチャルオフィスでの登記や開業届、納税地などの書き方」について解説します。

最初に結論をお伝えすると、バーチャルオフィスの住所は法人登記や個人事業主の開業届に記載可能です。また、納税地に設定することも可能です。

では、順を追って解説していきます！

バーチャルオフィスとは「住所貸出サービス」のこと

バーチャルオフィスとは、物理的なオフィス空間を持たずに、ビジネスに必要な住所、電話番号などをレンタルできるサービスです。

レンタルオフィスやシェアオフィスとは異なり、実際に作業スペースを提供するわけではありません。

リアルなスペースは提供しないため、コストを抑えつつ、一等地の住所をビジネスに活用できることが大きなメリットです。

サービス内容や料金は、提供会社によって異なります。

　

個人事業や会社を設立する際には住所が必要ですが、住所だけを借りられるバーチャルオフィスに注目が集まっています。なぜなら、法人登記や開業届、銀行口座開設にも利用できる上、個人情報の保護にも役立つからです。

サービス内容やオプションによっては、郵便物の受け取りや、来客用スペースのレンタル、固定電話番号の取得および転送サービスなどを利用することも可能です。

>> バーチャルオフィスに関する「よくある質問」はこちら

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なぜ、わざわざバーチャルオフィスの住所を借りてビジネスをおこなう必要があるのか？

バーチャルオフィス活用のメリットのひとつに、バーチャルオフィスの住所で登記や、個人事業主の開業届提出ができる点が挙げられます。

個人事業主やフリーランスは自宅を事務所として業務にあたるケースは少なくありません。しかし、ビジネスを進めるにあたっては住所を記載するシーンに多く出くわします。自宅住所を記載するのがもちろん一番簡単なのですが、デメリットもあります。

たとえば、こんなケースがあります。

　

「取引先に住所を知られたことで、ストーカーまがいの被害に遭った」

「『高額商材を扱うビジネスをおこなっているのに、ご自身は安い物件にお住まいなのですね』という旨のメッセージが、ストリートビューのスクリーンショットや不動産情報とともに送られてきた」

　

ありえないと感じますか？

一部のモラルのない方による言動ですが、男女問わず実際にこういったケースに出くわした方が存在します。

バーチャルオフィスの住所を借りることによって、心無い言動にさらされるリスクを低減することができます。

　

個人情報である住所を公表したくない場合のみならず、「都心の一等地などネームバリューのある住所でビジネスしたい（しているように見られたい）」という場合にも非常に便利です。たとえば東京ですと、銀座や新宿、渋谷などネームバリューある住所を借りられます。

バーチャルオフィスのプランによっては、名刺や契約書の住所としても使える点も魅力的です。

バーチャルオフィスの住所で開業届の提出や法人登記ができる

バーチャルオフィス活用のメリットのひとつに開業届提出や法人登記ができる点を挙げられます。

ようやく本題ですね！法人登記、開業届の提出、それぞれについて詳しくみていきましょう。

バーチャルオフィスの住所を使って開業届を提出できる

事業を始めるときには税務署に開業届を提出しなければなりません。個人事業主は「個人事業の開業届出書」、法人は「法人設立届出書」を提出します。

この開業届にもバーチャルオフィスの住所と自宅住所を選んで使えます。

開業届	バーチャルオフィス住所と自宅住所を選んで提出できる

バーチャルオフィスの住所で開業届を出す際の屋号はどうする？

開業届に記載する屋号については、バーチャルオフィスの住所を使う場合でも、通常の開業手続きと同様です。

つまり、以下の2パターンいずれかを選択できます。

1. 屋号を付けずに、個人事業主自身の氏名で開業届を提出する
2. 屋号を付けて、開業届に屋号と氏名の両方を記載する

どちらを選ぶかは、事業の内容や、屋号の有無によるメリット・デメリットを考慮して決めることになります。

屋号を設定するメリット

• 事業内容をイメージしやすく、顧客に覚えてもらいやすい
• 屋号で銀行口座開設や取引を行うことで、事業用とプライベート用を明確にできる

屋号を設定しないメリット

• 屋号を決める手間や費用がかからない
• 屋号に関する手続き（屋号の変更など）が不要

バーチャルオフィスの住所を利用する場合でも、屋号に関するルールは変わりません。ご自身の事業にとって最適な選択をしてください。

バーチャルオフィスの住所を使って法人登記ができる

法人を設立する際には、本店所在地などの登記手続きが必要です。バーチャルオフィスの住所や自宅住所などの、都合のよい住所で本店所在地として登記できます。

ただし注意が必要で、自宅が賃貸マンションなどの場合、自宅住所で本店登記すると引っ越しのたびに変更登記が必要で、登録免許税が3～6万円かかってしまいます。

また、所有マンションでも居住用専用の場合には、管理組合の規約などで事業用として登記できないことがありますのでご注意ください。

そして、バーチャルオフィスの住所には複数の会社が存在します。同じ本店所在地で同じ名前の法人を登記できないことになっていますので、登記する前には類似商号がないか調べておきましょう（同一住所・同一商号は禁止です）。

本店所在地の登記

バーチャルオフィス住所と自宅住所を選んで登記できる

バーチャルオフィスの住所で登記する際の商号（会社名）はどうする？

法人を設立し、バーチャルオフィスの住所で登記する場合、商号（会社名）決定について特別な制限はありません。通常の会社設立と同様の手続きで、自由に商号を決めることができます。

ただし、以下の2点については注意が必要です。

1. 同一住所における同一商号の禁止:
   同じバーチャルオフィス内に、全く同じ商号の会社が既に存在する場合、登記できません。そのため、事前にしっかりと調査する必要があります。法務局のウェブサイトで「会社検索」を利用したり、専門家に相談することをおすすめします。
2. 商号の選定:
   事業内容や将来的なビジョンを反映した、独自性があり、覚えやすい商号を選びましょう。バーチャルオフィスを利用することで、住所による制約が減り、より自由度の高い商号選定が可能になります。

商号は、事業の顔となる重要な要素です。時間をかけて、慎重に検討しましょう。

バーチャルオフィスの住所は納税地にできる

開業届には「納税地」を記載し、この住所を所轄する税務署で確定申告や納税手続きなどをすることになります。納税地の決め方は個人事業主と法人で少しちがいますので解説します。

個人事業主の納税地

個人事業主の納税地は住所地、居住地、事業所などから選んで記載します。

住所地	住民票の住所。実際に住んでいる自宅住所
居住地	住民票とちがう、一時的に住んでいる場所。海外に住んでいて日本に住所がないが、日本で活動している場合など。あまり一般的ではない
事業所	店舗や事務所の場所。バーチャルオフィスの住所など

基本的には住所地を記載しますが、事業所や居住地を選ぶこともできます。バーチャルオフィスを利用する場合には事業所として納税地に指定できます。

納税地に事業所または居住地を選ぶ場合には、所轄税務署へ「所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する届出書」の提出が必要でしたが、令和5年1月1日から提出不要となります。

異動手続きが不要になり、バーチャルオフィスを新たに借りたり、引っ越したりしやすくなりました。

参考：国税庁「No.2091 個人事業者の納税地等に異動があった場合の届出関係」

法人の納税地

法人の納税地は「本店として登記した住所」か「主たる事務所の住所」となりますが、基本的には本店所在地が納税地となります。

しかし、「本店として登記した住所」にバーチャルオフィスの住所を使用し、「主たる事務所の住所」に自宅を設定して納税地として届け出ることも可能です。反対に、本店を自宅住所、主たる事務所をバーチャルオフィスの住所とすることも可能です。

ただし、この場合には自宅住所とバーチャルオフィス住所の2か所で法人住民税(地方税)を課税されることがあります。本店と主たる事務所を別々で届ける場合には、事前に税理士などの専門家に相談してみましょう。法人住民税の課税を1か所にできることもあります。

バーチャルオフィスを納税地にするときの注意点

バーチャルオフィスを納税地にする場合には、もう一方の欄に自宅住所を記載しておきましょう。記載していない場所の費用が経費として計上できないことがあります。

実際に自宅で仕事をしている場合には、自宅家賃や電話代・インターネット利用料・電気代・水道代などの一部が経費として計上できますが、記載していないと認められないことがありますのでご注意ください。

ただし、前述のように法人の場合には両方を記載すると、法人住民税などが両方で課税されることがありますので、事前に確認してから記載するようにしましょう。

参考：国税庁［手続名］個人事業の開業届出・廃業届出等手続

個人事業主がバーチャルオフィスを使う場合

ここからは、実際に手続きをおこなう際に、バーチャルオフィスの住所をどのように記載すれば良いのかを実例を挙げながら解説します。まずは個人事業主がバーチャルオフィスを利用するシーンを例に、具体的な手順を解説します。

個人事業主がバーチャルオフィスを利用して開業する場合には、「個人事業の開業届出書」の提出が必要です。また、納税地を変更するときに必要だった手続きが、令和5年1月1日から不要になります。この2点について解説します。

開業したとき	個人事業の開業届出書を提出
納税地を変更したとき	※令和5年1月1日より手続き不要

納税地・自宅住所などの書き方

①「納税地」にバーチャルオフィス住所か自宅住所を記載します。

確定申告など納税手続きや、税務署からの書類が送付される住所になります。

②「納税地」に記載していない住所を「上記以外の住所地・事業所等」に記載します。

自宅を仕事場にしている場合には、両方で経費計上できるようにバーチャルオフィス住所と自宅住所の両方を記載するようにしましょう。

バーチャルオフィスへの異動時の書き方

自宅住所が変わったり、バーチャルオフィスを新たに借りたりして、納税地が変更になった場合には「所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する届出書」の提出が必要でしたが、令和5年1月1日より不要となりました。

それにともない「確定申告書」の様式などが令和4年度分から変更され、「第一表」に納税地欄が新設されました。納税地変更はこの納税地欄で確認されるようです。

納税地が変わると所轄税務署も変わることがありますので、確定申告書を提出する際にはしっかりと所轄税務署を確認するようにしましょう。インターネットなどで検索すればかんたんに確認できます。

参考：国税庁「確定申告書等の様式・手引き等」

法人がバーチャルオフィスを使う場合

法人がバーチャルオフィスを利用して開業する場合には、「法人設立届出書」を提出します。そして、納税地が変わった場合には「異動届出書」の提出が必要です。この2点について解説します。

開業したとき	法人設立届出書を提出する
納税地を変更したとき	異動届出書を提出する

納税地・自宅住所などの書き方

①本店として登記した住所、または主たる事務所の住所を記載します。基本的にはバーチャルオフィス住所か自宅住所で本店登記し、記載することが多くなります。

②「納税地」に①本店などと同じ住所を記載します。

確定申告など納税手続きや、税務署からの書類が送付される住所になります。

「本店をバーチャルオフィス」で、「納税地を自宅など」と異なった住所を記載することも可能です。しかし。法人の場合には法人住民税という地方税があり、この場合には両方の住所で課税されてしまう可能性があります。特に両方の住所を記載する理由がない場合には、片方の住所を記載しましょう。

何らかの理由があり両方の住所を記載したいときには、税理士など専門家への相談を検討しましょう。

参考：国税庁［手続名］内国普通法人等の設立の届出

バーチャルオフィスへの異動時の書き方

法人は納税地に異動があった場合には、「異動届出書」を移動前の所轄税務署へ提出します。納税地などに指定している自宅や、バーチャルオフィスを引っ越す場合に必要になります。

①「本店又は主たる事務所の所在地」と「納税地」に異動後の納税地住所を記載します。

②「異動事項等」「異動前」「異動後」「異動年月日(登記年月日)」をそれぞれ記入します。納税地の異動で所轄税務署が変更になる場合には、「所轄税務署」も記入します。

参考：国税庁［手続名］異動事項に関する届出

まとめ｜バーチャルオフィスは登記や開業届も出せて非常に便利

バーチャルオフィスは実際のスペースがない仮想事務所で、基本的には住所だけを貸し出すサービスです。しかし、この住所で法人登記や開業届、銀行口座の開設、創業融資などの手続きをおこなえます。開業届の納税地として記載することもでき、基本的な開業手続きはひととおりできます。

令和5年1月1日以降は、個人事業主が納税地を変更したときの手続きも不要となり、バーチャルオフィスを新たに借りたり引っ越したりするのも簡単になりました。

ビジネス上の住所はバーチャルオフィス、実際の仕事は自宅兼事務所などの場合には、両方の費用を経費にすることも可能です。自宅の家賃・電話代・インターネット料金・電気代・水道代などの一部や、バーチャルオフィス利用料も経費にできますので事業運営上も非常に有利です。

自宅住所を公表したくない場合や、ビジネス的に都心一等地などネームバリューがある住所を使いたい場合にもローコストで利用できます。

事務所を借りるには多額の費用がかかり引っ越しなども大変ですが、バーチャルオフィスなら初期費用も格安で引っ越しなども手軽です。

バーチャルオフィスをうまく活用すれば、費用を抑えてビジネスを軌道にのせる大きな助けになるでしょう。

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